Fiscalité du compte à terme : ce que vous payez vraiment

Le prélèvement forfaitaire unique en 2026

Les intérêts d'un compte à terme sont des revenus de capitaux mobiliers. Par défaut, ils sont soumis au prélèvement forfaitaire unique, aussi appelé flat tax : 12,80 % d'impôt sur le revenu et 18,60 % de prélèvements sociaux, soit 31,40 % en 2026. Il s'applique à toutes les banques, françaises ou européennes ; seule la façon de le payer diffère.

L'exemple ci-dessus applique ce taux au meilleur taux du jour sur 1 an. Le même calcul vaut pour un livret bancaire non réglementé ou un compte rémunéré ; il ne vaut pas pour le Livret A, le LDDS et le LEP, exonérés.

Pourquoi il est passé de 30 à 31,40 %

Jusqu'en 2025, le prélèvement forfaitaire unique était de 30 % : 12,80 % d'impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 a relevé la CSG sur les revenus du capital de 1,4 point ; les prélèvements sociaux passent à 18,60 % et le total à 31,40 % pour les intérêts perçus à partir du 1er janvier 2026.

La part impôt sur le revenu, 12,80 %, n'a pas changé. C'est la part sociale qui augmente, et elle reste due même si vous optez pour le barème progressif ou si vous n'êtes pas imposable. Sur 20 000 € placés un an au meilleur taux, la hausse représente quelques euros ; sur des sommes plus importantes, elle pèse davantage dans la comparaison avec les livrets exonérés.

Retenue au versement par une banque française

Quand une banque française vous verse des intérêts, elle retient immédiatement un prélèvement forfaitaire non libératoire de 12,80 % au titre de l'impôt sur le revenu, plus les 18,60 % de prélèvements sociaux. Vous recevez le net. Cet acompte n'est pas l'impôt définitif : il est régularisé l'année suivante sur votre déclaration 2042.

La banque transmet les montants à l'administration fiscale par l'imprimé fiscal unique, ou IFU, et ils apparaissent préremplis dans votre déclaration. Si le prélèvement forfaitaire unique s'applique, l'acompte couvre exactement l'impôt dû ; si vous avez opté pour le barème et que l'acompte dépasse l'impôt, l'excédent vous est remboursé.

Le simulateur et les tableaux de Nordsek affichent le brut et le net après 31,40 % ; le net correspond à ce qu'une banque française crédite effectivement.

Dispense d'acompte : seuils et date limite

Vous pouvez demander à la banque de ne pas retenir l'acompte de 12,80 % si votre revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année est inférieur à 25 000 € pour une personne seule, veuve ou divorcée, ou à 50 000 € pour un couple soumis à imposition commune. La demande prend la forme d'une attestation sur l'honneur remise à la banque avant le 30 novembre de l'année précédant le versement des intérêts.

La dispense porte uniquement sur l'acompte d'impôt. Les prélèvements sociaux de 18,60 % restent retenus au versement dans tous les cas. Elle ne modifie pas l'impôt final : elle vous évite seulement d'avancer une somme que vous récupéreriez plus tard.

Pour un compte à terme à intérêts versés à l'échéance, la date compte : les intérêts d'un compte ouvert cette année et arrivant à échéance l'an prochain relèvent d'une demande faite avant le 30 novembre de cette année.

Option pour le barème progressif : la case 2OP

Au lieu du prélèvement forfaitaire unique, vous pouvez soumettre vos intérêts au barème progressif de l'impôt sur le revenu en cochant la case 2OP de la déclaration 2042. L'option est globale : elle s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers et plus-values de l'année, pas seulement au compte à terme.

Elle est avantageuse si votre taux marginal d'imposition est de 0 % : vous ne payez alors que les prélèvements sociaux. À 11 %, elle reste en général favorable, d'autant qu'une fraction de la CSG devient déductible du revenu imposable de l'année suivante. À partir de 30 %, le prélèvement forfaitaire unique est presque toujours moins coûteux.

Vérifiez le résultat sur l'ensemble de vos revenus du capital avant de cocher la case : un dividende ou une plus-value importante la même année peut rendre l'option perdante.

Les prélèvements sociaux sont toujours dus

Quel que soit votre choix, prélèvement forfaitaire unique ou barème, dispense ou non, les prélèvements sociaux de 18,60 % s'appliquent aux intérêts d'un compte à terme. Ils regroupent la CSG, la CRDS et le prélèvement de solidarité, et sont retenus au versement par une banque française.

Une personne non imposable ne paie donc pas zéro sur ses intérêts : elle paie 18,60 %. C'est ce qui rend les livrets réglementés, exonérés de ces prélèvements, compétitifs face à un compte à terme au taux brut à peine supérieur.

Livret A, LDDS et LEP : exonérés

Le Livret A et le LDDS servent 1,70 % et le LEP 2,50 % depuis le 1er août 2026, nets d'impôt et de prélèvements sociaux. Leurs taux sont révisés le 1er février et le 1er août. Leurs plafonds de versement sont de 22 950 € pour le Livret A, 12 000 € pour le LDDS et 10 000 € pour le LEP, réservé aux revenus modestes.

Pour faire mieux que le Livret A après prélèvement forfaitaire unique, un compte à terme doit rapporter au moins 2,48 % brut. Au 18 septembre 2026, le meilleur taux en France est de 4,00 % et le meilleur taux via Raisin de 3,75 %. Remplissez d'abord les livrets exonérés, puis placez l'excédent sur un compte à terme.

Compte à terme ou Livret A : que choisir ? →

Intérêts d'une banque européenne via Raisin : 2778, 3916, pas d'IFU

Les intérêts versés par une banque européenne, par exemple via Raisin, sont imposés en France exactement comme ceux d'une banque française : prélèvement forfaitaire unique de 31,40 % ou barème sur option. La différence est pratique : aucune retenue française n'est opérée au versement. Vous déclarez et payez vous-même l'acompte de 12,80 % et les prélèvements sociaux sur le formulaire 2778, dans les quinze jours suivant le mois d'encaissement.

L'année suivante, vous reportez les intérêts sur la déclaration 2042, ligne 2TR, et vous déclarez le compte Raisin, tenu chez Raisin Bank AG à Francfort, sur le formulaire 3916, comme tout compte ouvert à l'étranger. Raisin Bank n'est pas tenue de transmettre un imprimé fiscal unique à l'administration française ; elle fournit au client un document annuel équivalent pour remplir sa déclaration.

Selon le pays de la banque, une retenue à la source locale peut s'ajouter ; elle se réduit ou s'annule avec une attestation de résidence fiscale. La page Raisin détaille les pays.

Raisin : comptes à terme européens depuis la France →

Quand les intérêts sont imposés

Les intérêts sont imposés au titre de l'année où ils sont versés ou inscrits en compte, pas au titre de l'année où ils ont couru. Un compte à terme de 2 ans ouvert en 2026 et payant à l'échéance produit des intérêts imposables en une seule fois, dans deux ans, au taux alors en vigueur.

Un compte à versement annuel des intérêts, capitalisés ou non, génère au contraire une imposition chaque année. Ce détail compte pour la dispense d'acompte, à demander avant le 30 novembre de l'année précédant le versement, et pour l'option barème, à choisir pour l'année du versement. Il peut aussi justifier de répartir des sommes importantes sur plusieurs échéances.

Comment Nordsek compare

Nordsek est un service de comparaison indépendant et ne propose lui-même ni livret ni compte à terme. Les établissements nous versent une rémunération si vous ouvrez un compte via notre site ; cela ne change ni l'ordre ni le contenu. Nous classons les offres selon le taux actuariel annuel brut et ne présentons que des banques et plateformes agréées dans l'Espace économique européen. Les banques qui ne publient pas leurs taux figurent en fin de tableau, avec leurs conditions.

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