Een zakelijk deposito is een spaarproduct op naam van een onderneming: een bv, eenmanszaak, vof, stichting of vereniging. U zet een bedrag voor een vaste looptijd weg en de bank zet de rente voor die hele periode vast. Tussentijds opnemen is meestal niet mogelijk of kost rente, net als bij een particulier deposito.
Het product is bedoeld voor geld dat de onderneming voorlopig niet nodig heeft: een reserve voor investeringen, gereserveerde belasting die pas over maanden verschuldigd is, of winst die u nog niet uitkeert. Op een zakelijke betaalrekening levert dat geld doorgaans niets op; op een zakelijke spaarrekening een variabele rente die de bank elk moment kan verlagen.
Het deposito wordt geopend vanuit de zakelijke betaalrekening, die als tegenrekening dient. Aan het einde van de looptijd komen inleg en rente daar terug. Rente is voor de onderneming belaste opbrengst; box 3 speelt geen rol.
Zakelijke depositorentes liggen bij dezelfde looptijd doorgaans onder de particuliere rentes. Dat heeft drie oorzaken. Ten eerste is de markt kleiner: minder banken bieden zakelijke deposito's aan en de buitenlandse banken die de particuliere top domineren, zijn in Nederland vaak alleen voor particulieren bereikbaar. Raisin biedt in Nederland geen zakelijk sparen aan.
Ten tweede weegt zakelijk spaargeld voor een bank anders in de liquiditeitsregels. Tegoeden van bedrijven gelden als minder stabiel dan die van huishoudens, omdat een onderneming grote bedragen in één keer kan opnemen. De bank mag er minder mee doen en betaalt er dus minder voor.
Ten derde hebben banken bij zakelijke klanten vaak een bredere relatie, met betalingsverkeer en krediet, en hoeven zij niet met de rente te concurreren. Voor u betekent dat: vergelijk ook zakelijk, want de verschillen tussen banken zijn relatief groot, en overweeg als eenmanszaak of dga of privé sparen onder eigen naam fiscaal en praktisch verstandiger is.
Het depositogarantiestelsel dekt niet alleen particulieren. Vrijwel alle ondernemingen komen in aanmerking: bv's, nv's, eenmanszaken, vennootschappen onder firma, stichtingen en verenigingen, ongeacht hun omvang. De dekking is € 100.000 per deposant per bank. Uitgesloten zijn financiële ondernemingen zoals banken, verzekeraars, beleggingsinstellingen en pensioenfondsen, en overheden.
Wie de deposant is, hangt af van de rechtsvorm. Een bv is een eigen rechtspersoon en dus een eigen deposant: de bv heeft haar eigen € 100.000 per bank, los van het privévermogen van de dga. Heeft u meerdere bv's bij dezelfde bank, dan geldt de grens per bv.
Een eenmanszaak is geen rechtspersoon. Zakelijke en privétegoeden van de ondernemer bij dezelfde bank worden opgeteld en delen samen één grens van € 100.000. Wie zakelijk en privé grote bedragen aanhoudt, spreidt daarom over meerdere banken. Bij een buitenlandse bank geldt het stelsel van het thuisland, volgens dezelfde Europese richtlijn.
Depositogarantiestelsel: wat € 100.000 dekt →
De grootste fout bij een zakelijk deposito is geld vastzetten dat de onderneming toch nodig heeft. Begin daarom met de betaalkalender. Btw draagt u per kwartaal of per maand af, loonheffing maandelijks, vennootschapsbelasting via voorlopige aanslagen. Geld dat voor die betalingen is gereserveerd, hoort in een deposito waarvan de einddatum vóór de betaaldatum ligt, of op een zakelijke spaarrekening.
Een praktische indeling: houd één tot twee maanden vaste lasten op de betaalrekening, zet gereserveerde btw en loonheffing op een kort deposito of een spaarrekening, en gebruik langere looptijden alleen voor reserves waarvan u zeker weet dat ze een jaar of langer kunnen blijven staan.
Wie regelmatig overtollige liquiditeit heeft, kan meerdere korte deposito's achter elkaar laten aflopen, zodat elke maand of elk kwartaal een bedrag vrijkomt. Dat geeft dezelfde flexibiliteit als een spaarrekening, met een vaste rente per tranche.
Deposito ladder: zo spreidt u looptijden →
Een zakelijke spaarrekening heeft een variabele rente en is dagelijks opneembaar. Dat past bij een buffer en bij gereserveerde belasting die binnenkort verschuldigd is. Het nadeel is dat de bank de rente elk moment kan verlagen, wat bij een dalende marktrente ook gebeurt.
Een zakelijk deposito legt de rente vast voor de gekozen looptijd. Daalt de rente, dan profiteert u; stijgt zij, dan zit u vast aan het lagere tarief. In ruil voor die zekerheid en het opgeven van de opneembaarheid betaalt de bank doorgaans een hogere rente dan op de spaarrekening. Vergelijk altijd de effectieve jaarrente van beide, bij dezelfde bank en bij andere banken.
In de praktijk combineren de meeste ondernemingen beide: een spaarrekening voor het deel dat opneembaar moet blijven en een of meer deposito's voor het deel dat kan worden vastgezet. De verhouding volgt uit de liquiditeitsplanning hierboven.
Bij de meeste banken opent u een zakelijk deposito alleen als u er al een zakelijke betaalrekening heeft; die dient als tegenrekening. Enkele spaarbanken accepteren ook een zakelijke rekening bij een andere bank als tegenrekening, volgens de voorwaarden van de bank.
Houd de volgende gegevens bij de hand: het KvK-nummer en een recent uittreksel, de gegevens van de bestuurders en tekeningsbevoegden, en een opgave van de uiteindelijk belanghebbenden (UBO's) met identificatie. Banken zijn verplicht die te controleren; bij een bv met meerdere aandeelhouders kost dat meer tijd dan bij een eenmanszaak.
Daarna kiest u het bedrag en de looptijd, en maakt u de inleg over vanaf de tegenrekening. Controleer vóór het openen de opnamevoorwaarden en wat er aan het einde van de looptijd gebeurt: automatisch verlengen, of terugboeken naar de betaalrekening. Zet de einddatum in de betaalkalender.
Nordsek is een onafhankelijke vergelijkingsdienst en biedt zelf geen spaarrekeningen of deposito's aan. Aanbieders betalen ons een vergoeding als u via onze site een rekening opent; dat verandert niets aan de volgorde of de inhoud. Wij vergelijken op effectieve jaarrente en tonen alleen banken en platforms onder Europees toezicht.
Hoe Nordsek vergelijkt →
